Dernière mise à jour : juillet 2026
Comment fonctionne la tax return pour un WHV en Australie ?
L’année fiscale australienne court du 1er juillet au 30 juin. En tant que Working Holiday Maker (subclass 417/462), ton employeur retient normalement 15 % d’impôt (PAYG) sur chaque salaire s’il est enregistré comme WHM employer. Entre juillet et octobre, tu déposes ta déclaration : si les retenues dépassent l’impôt réellement dû au barème WHM — grâce notamment aux déductions professionnelles — l’ATO te rembourse la différence. La déclaration se fait gratuitement via myTax (myGov) ou par un tax agent agréé TPB, seul habilité à déclarer pour toi contre rémunération.
Quelles déductions un backpacker peut-il réclamer ?
Les dépenses directement liées à ton travail réduisent ton revenu imposable : équipement et outils (chaussures de sécurité, casque), vêtements haute visibilité et EPI, lavage des tenues (1 $ par machine, 150 $ max sans justificatif), formations exigées par le job (White Card, RSA, chariot élévateur), véhicule à 88 centimes par kilomètre professionnel (trajets entre deux sites, max 5 000 km sans logbook — jamais le domicile-travail), téléphone au prorata professionnel, crème solaire et lunettes pour le travail en extérieur, et frais de tax agent de l’année précédente. Au-delà de 300 $ de total, l’ATO exige des justificatifs — photographie chaque reçu dans l’app myDeductions. À l’inverse, visa, billets d’avion, assurance PVT, vêtements ordinaires et repas ne sont jamais déductibles.
Superannuation et DASP : récupérer sa super au départ
Ton employeur verse 12 % de ton salaire brut (Super Guarantee 2025-26) sur un fonds de superannuation — en plus de ton salaire. Au départ définitif d’Australie, une fois ton visa expiré ou annulé, tu peux réclamer un Departing Australia Superannuation Payment (DASP). Pour les WHM, ce paiement est taxé à 65 % : sur 3 600 $ de super accumulée, tu récupères environ 1 260 $. La demande se fait gratuitement sur le portail DASP de l’ATO ; compte 28 jours de traitement une fois le dossier complet.
Méthode et sources officielles
Le barème Working Holiday Maker 2025-26 (15 % jusqu’à 45 000 $, puis 30 %, 37 % et 45 %), le taux de Super Guarantee (12 %) et la taxe DASP (65 % pour les WHM) proviennent des pages officielles de l’ATO (ato.gov.au), consultées en juillet 2026. Les règles de déductions suivent les guides ATO « work-related expenses » avec le seuil de 300 $ sans justificatif. Ce simulateur fournit une estimation indicative : il ne tient pas compte des cas de résidence fiscale particuliers, du Medicare levy ni des offsets. Nous ne sommes pas un tax agent enregistré — pour une déclaration officielle, utilise myTax ou un agent agréé TPB (registre public sur tpb.gov.au).
| Revenu imposable | Taux WHM | Exemple d’impôt cumulé |
|---|---|---|
| 0 – 45 000 $ | 15 % | 6 750 $ à 45 000 $ |
| 45 001 – 135 000 $ | 30 % | 33 750 $ à 135 000 $ |
| 135 001 – 190 000 $ | 37 % | 54 100 $ à 190 000 $ |
| 190 001 $ et plus | 45 % | — |
Questions fréquentes
Quand faire sa tax return en Australie ?
Entre le 1er juillet et le 31 octobre pour l’année fiscale écoulée (1er juillet → 30 juin). Si tu quittes l’Australie définitivement avant le 30 juin, tu peux déposer une early lodgment papier avant ton départ.
Combien un backpacker récupère-t-il en moyenne ?
Tout dépend des retenues et des déductions. Avec un employeur enregistré WHM qui retient exactement 15 %, le remboursement vient surtout des déductions professionnelles. Si l’employeur a retenu au barème résident étranger (32,5 %+ par erreur), le remboursement peut atteindre plusieurs milliers de dollars.
Les revenus Uber Eats (ABN) changent-ils le calcul ?
Oui. Aucun impôt n’est retenu sur les revenus ABN : ils s’ajoutent à ton revenu imposable et génèrent souvent un montant à payer. Mais tes frais de livraison se déduisent : location de vélo ou scooter, essence du véhicule loué, réparations, sac isotherme, support téléphone et part professionnelle du forfait. Mets de côté ~15 à 30 % de tes gains ABN pendant l’année et garde chaque facture.
C’est quoi le DASP et combien est-il taxé ?
Le Departing Australia Superannuation Payment te permet de récupérer ta superannuation au départ définitif (visa expiré ou annulé). Pour les Working Holiday Makers, il est taxé à 65 % — tu récupères donc 35 % du solde. La demande est gratuite sur le portail DASP de l’ATO.
Dois-je payer la Medicare levy en WHV ?
Généralement non : les WHV ne sont pas éligibles à Medicare et peuvent en être exemptés en joignant un Medicare Entitlement Statement à leur déclaration. Sans cette démarche, la levy de 2 % peut être appliquée à tort.
Faut-il passer par un tax agent ou déclarer soi-même ?
myTax (myGov) est gratuit et suffit pour un cas simple : un ou deux employeurs TFN, peu de déductions. Un tax agent agréé TPB (tarif fixe ~150 $) se justifie pour les cas ABN, plusieurs employeurs, un départ en cours d’année ou pour maximiser les déductions sans risque d’erreur.